Bank jak każde przedsiębiorstwo narażone jest na ryzyko. Ryzyka nie można wyeliminować, ale można je skutecznie ograniczyć stosując odpowiednie metody zarządzania ryzykiem. Na wzrost ryzyka bankowego wpływają między innymi: zmiany wartości parametrów rynkowych, stopy procentowe, kursy walut, rozwój pochodnych instrumentów finansowych, niskie kwalifikacje pracowników sektora bankowego i brak przestrzegania procedur, a także uzależnienie banków od systemów elektronicznego przetwarzania danych. Trzeba jednak pamiętać, że zapobieganie ryzyku wiąże się z utratą szans związanych z dodatkowymi dochodami i z dodatkowymi kosztami. Z kolei zbyt wysokie ryzyko bankowe wiąże się z takimi konsekwencjami jak zmniejszenie lub utrata płynności finansowej przez bank, pomniejszenie zysku, spadek rentowności, utrata wiarygodności banku, zmniejszenie bezpieczeństwa a nawet upadłość banku. Gdy dochodzi do upadłości banku, jej skutki ponoszą klienci, akcjonariusze, cały sektor bankowy oraz gospodarka. Ważnym elementem procesu zarządzania ryzykiem są tzw. systemy regulacyjne, które określają poziom ryzyka, na który bank może sobie pozwolić bez zagrożenia dla jego istnienia. Wyróżniamy regulacje zewnętrzne - wydawane przez jednostki nadzorujące świat bankowości oraz regulacje wewnętrzne - przepisy wydawane przez zarządy banków. Reguły zewnętrzne kładą szczególny nacisk na bezpieczeństwo banku. Ryzyko bankowe jest negatywnym odchyleniem od założonego celu, ale mogą również występować pozytywne odchylenia od założonego celu, które przyczyniają się do poprawy sytuacji banku. W przypadku banków ryzyko ma dość specyficzny charakter. Wynika to z tego, że raczej trudno jest rozgraniczyć poszczególne rodzaje zagrożeń na jakie narażone są banki, najprostsza klasyfikacja ryzyka bankowego przedstawia się następująco: 1. ryzyko kredytowe 2. ryzyko utraty płynności 3. ryzyko operacyjne 4. ryzyko zmiany stopy procentowej 5. ryzyko kursu walut